ضريبة القيمة المضافة للمستقلين في السعودية
لا توجد ضريبة دخل شخصية في السعودية، لكن على من يتجاوز حد التسجيل أن يسجّل لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ويفرض ضريبة 15% ويقدّم الإقرارات. إليك أبرز أرقام 2026.
أبرز الأرقام (2026)
- النسبة القياسية 15% على معظم السلع والخدمات (رُفعت من 5% في يوليو 2020)؛ وبعض التوريدات خاضعة لنسبة صفرية أو معفاة.
- التسجيل إلزامي عند تجاوز الإيرادات الخاضعة 375,000 ريال خلال 12 شهرًا، والتسجيل الاختياري متاح من 187,500 ريال.
- تقدّم المنشآت المسجّلة الإقرارات لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك — شهريًا إذا تجاوزت التوريدات السنوية 40 مليون ريال، وإلا فربع سنوي.
- كما تُلزم السعودية بالفوترة الإلكترونية (فاتورة) — كل فاتورة ضريبية يجب أن تكون إلكترونية. راجع دليل الفوترة الإلكترونية (زاتكا).
احسب صافي ضريبتك
الضريبة التي تفرضها على المبيعات ناقص الضريبة التي دفعتها على المصروفات — لـالسعودية.
Saudi Arabia freelancers pay no personal income tax — this estimates your net VAT payable (VAT collected on sales minus VAT paid on expenses).
Net VAT payable
SAR 7,800
Effective rate 13.0% on SAR 60,000 revenue
Below the SAR 375,000 VAT registration threshold — registration may be voluntary.
Estimates use latest published figures (US 2025 brackets & 15.3% SE tax, UK Self Assessment bands + Class 4 NI, Canada federal + CPP, Germany §32a 2026 income tax + est. social & 19% VAT, GCC VAT rates). Simplified estimate for planning only — not tax advice.
السعودية — ضريبة القيمة المضافة — الأسئلة الشائعة
هل يدفع المستقلون ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
لا توجد ضريبة دخل شخصية، لكن من تتجاوز إيراداته الخاضعة 375,000 ريال يجب أن يسجّل لضريبة 15% لدى الهيئة ويفرضها على فواتيره ويقدّم الإقرارات.
ما هو حد التسجيل في السعودية؟
الحد الإلزامي 375,000 ريال والحد الاختياري 187,500 ريال على مدى 12 شهرًا متتالية.
كم مرة أقدّم الإقرار الضريبي في السعودية؟
ربع سنوي لمعظم المنشآت، وشهري إذا تجاوزت التوريدات السنوية 40 مليون ريال. وتُقدَّم عبر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
الأرقام إرشادية لعام 2026 ومُتحقَّق منها من مصادر الهيئة الاتحادية للضرائب / هيئة الزكاة والضريبة — وليست استشارة ضريبية.