ضريبة القيمة المضافة للمستقلين في الإمارات
لا توجد ضريبة دخل شخصية في الإمارات، لكن عند تجاوز حد التسجيل يجب التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب وفرض ضريبة 5% وتقديم الإقرارات. إليك أبرز الأرقام لعام 2026.
أبرز الأرقام (2026)
- النسبة القياسية لضريبة القيمة المضافة هي 5% على معظم السلع والخدمات؛ وبعض التوريدات خاضعة لنسبة صفرية (كالصادرات وبعض خدمات الصحة والتعليم) أو معفاة.
- التسجيل إلزامي عند تجاوز الإيرادات الخاضعة 375,000 درهم خلال 12 شهرًا، والتسجيل الاختياري متاح من 187,500 درهم.
- بعد التسجيل تحصل على رقم التسجيل الضريبي (TRN) ويجب إظهاره في كل فاتورة ضريبية، وتقدّم الإقرارات عبر منصة إمارات تاكس (EmaraTax) — عادةً بشكل ربع سنوي.
- صافي الضريبة المستحقة = ضريبة المخرجات التي تفرضها على المبيعات ناقص ضريبة المدخلات التي دفعتها على المصروفات.
احسب صافي ضريبتك
الضريبة التي تفرضها على المبيعات ناقص الضريبة التي دفعتها على المصروفات — لـالإمارات.
United Arab Emirates freelancers pay no personal income tax — this estimates your net VAT payable (VAT collected on sales minus VAT paid on expenses).
Net VAT payable
AED 2,600
Effective rate 4.3% on AED 60,000 revenue
Below the AED 375,000 VAT registration threshold — registration may be voluntary.
Estimates use latest published figures (US 2025 brackets & 15.3% SE tax, UK Self Assessment bands + Class 4 NI, Canada federal + CPP, Germany §32a 2026 income tax + est. social & 19% VAT, GCC VAT rates). Simplified estimate for planning only — not tax advice.
الإمارات — ضريبة القيمة المضافة — الأسئلة الشائعة
هل يدفع المستقلون ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
لا توجد ضريبة دخل شخصية في الإمارات، لكن إذا تجاوزت إيراداتك الخاضعة 375,000 درهم فيجب التسجيل لضريبة 5% وفرضها على فواتيرك وتقديم الإقرارات. أما دون 187,500 درهم فلا يلزمك التسجيل.
ما هو حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بالإمارات؟
الحد الإلزامي 375,000 درهم والحد الاختياري 187,500 درهم، محسوبة على مدى 12 شهرًا متتالية.
كم مرة أقدّم الإقرار الضريبي في الإمارات؟
يقدّم معظم الأشخاص الإقرار ربع سنوي عبر منصة إمارات تاكس، وقد يقدّمه الكبار شهريًا. ويُبيَّن فيه ضريبة المخرجات وضريبة المدخلات والصافي المستحق.
الأرقام إرشادية لعام 2026 ومُتحقَّق منها من مصادر الهيئة الاتحادية للضرائب / هيئة الزكاة والضريبة — وليست استشارة ضريبية.